北京11月1—4日國際稅收基礎(chǔ)知識及實務(wù)訓(xùn)練營
暨《G20/OECD稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移行動計劃基礎(chǔ)與實務(wù)》新

【背景】

2015年10月，BEPS項目成果15項行動計劃順利落地并發(fā)布最終成果報告，標志著百年來國際稅收規(guī)則的第一次根本性變革取得了重大成功。今后，企業(yè)在國際稅收領(lǐng)域面臨著國際稅收規(guī)則重構(gòu)、多邊稅收合作開展及全球稅收透明等的多重機遇和挑戰(zhàn)。

近年來，我國稅務(wù)部門深度參與國際稅收改革合作，加強稅收征管能力建設(shè)，為推動構(gòu)建全球稅收新秩序、促進國際稅改成果落實，積極貢獻智慧、提供方案。

2013年，全國稅務(wù)工作會議明確了新時期國際稅收工作重點，提出國際稅收工作要“一年上一個臺階、三年有一個明顯變化”的目標。

2014年，稅務(wù)總局明確要打造國際稅收升級版，提出職能定位完整、法律體系完備、管理體制健全、管理手段先進、組織保障有力、國際地位提升六大標準。

2015年，中央批準實施《深化國稅、地稅征管體制改革方案》，國際稅收成為稅收改革的六大任務(wù)之一，為新時期國際稅收工作明確了方向和重點。

2016年，稅務(wù)總局結(jié)合新形勢新要求，提出到2020年基本建成與我國大國地位和對外開放格局相適應(yīng)，順應(yīng)國際發(fā)展形勢，具有中國特色的國際稅收新體系，實現(xiàn)國際稅收管理體系的全面升級和現(xiàn)代化。

2018年國地稅合并，北京、深圳及江蘇等地稅務(wù)局單獨設(shè)立反避稅專業(yè)調(diào)查局。反避稅專業(yè)調(diào)查局成立對于積極探索實踐國際稅收專業(yè)化管理，以精準服務(wù)為“走出去”“引進來”企業(yè)提供新助力，多措并舉維護國家稅收權(quán)益具有積極意義。

2019年7月3日，新征管形式下全國稅務(wù)系統(tǒng)國際稅收工作會議在湖南長沙召開。會議總結(jié)了近年來國際稅收工作，分析了當(dāng)前國際稅收面臨的新形勢、新任務(wù)和新要求，并對今后一段時期重點工作進行了部署。會議要求優(yōu)化國際稅收營商環(huán)境，服務(wù)“一帶一路”建設(shè)，深度參與國際規(guī)則制定，強化國際稅收管理，積極推動構(gòu)建合作共贏的新型國際稅收關(guān)系，在世界舞臺國際稅收領(lǐng)域的話語權(quán)和影響力不斷增強，為國家全面開放戰(zhàn)略做出了積極貢獻；同時要更好發(fā)揮國際稅收職能作用，推動形成全面開放新格局，維護國家稅基安全，開啟高質(zhì)量推進新時期國際稅收現(xiàn)代化建設(shè)新征程。

國際稅收規(guī)則重構(gòu)給企業(yè)跨國經(jīng)營帶來了機遇和挑戰(zhàn)，也給本土財稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)帶來了明媚的“春天”，同時也是本土財稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級的大好時機。近年來，在和大家的日常交流中大家紛紛感慨國際稅收知識太缺乏，期待能全面、系統(tǒng)地學(xué)習(xí)國際稅收基礎(chǔ)知識，在2018年11月23-26日深圳舉辦了第一期該訓(xùn)練營后，又陸續(xù)收到了很多同學(xué)們的需求，為此，深圳市思邁特財稅咨詢有限公司聯(lián)合北京中鋒資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司特在北京舉辦本期《國際稅收基礎(chǔ)知識及實務(wù)訓(xùn)練營》，助力大家全面系統(tǒng)掌握國際稅收基礎(chǔ)及相關(guān)操作實務(wù)，從而敞開懷抱去迎接國際稅收的明媚春天；與此同時，在訓(xùn)練營舉辦期間將同時舉辦由徐曉華主編，中國市場出版社出版發(fā)行的《G20/OECD稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移行動計劃基礎(chǔ)與實務(wù)》新書發(fā)布會。

【參會人員】

1、訓(xùn)練營主要針對稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、財稅咨詢顧問機構(gòu)的稅務(wù)專業(yè)服務(wù)人員；

2、大型企業(yè)集團或跨國公司稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及其他對國際稅收感興趣的專業(yè)人士也可報名參加；

3、參訓(xùn)人員要求大學(xué)本科以上學(xué)歷，三年以上財稅實務(wù)工作經(jīng)驗，具有一定的英文閱讀能力。

【培訓(xùn)目標】

1、通過案例分享為您打造一把打開國際稅收大門的金鑰匙——什么是稅收管轄權(quán)？什么是國際重復(fù)征收？什么是積極所得和消極所得等等；

2、通過案例分享讓您快速掌握特別納稅調(diào)整的主要事項及實務(wù)操作——稅務(wù)機關(guān)如何開展反避稅調(diào)查？每一種轉(zhuǎn)讓定價方法如何具體運用？APA是怎么申請的？CFC條款對走出去企業(yè)有什么影響等等；

3、通過案例分享讓您輕松了解非居民稅收的主要內(nèi)容及實務(wù)操作流程——非居民稅收管理涉及哪些方面？稅務(wù)機關(guān)如何對非居民承包工程、提供勞務(wù)進行稅務(wù)管理？非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓（含間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）存在哪些稅務(wù)風(fēng)險及如何規(guī)避等等；

4、通過案例分享為您揭開國際稅收協(xié)定的神秘面紗——國際稅收協(xié)定有哪些條款？什么是受益所有人條款？什么是協(xié)定反濫用條款等等；

5、通過案例分享為您梳理走出去企業(yè)所面臨的稅收問題——中國稅收居民身份證如何開具？如何申請享受稅收協(xié)定待遇等等。

【課程設(shè)置】

第一篇 國際稅收基礎(chǔ)知識及當(dāng)前國際稅收重點工作

1、國際稅收概要及主要內(nèi)容

（1）國際稅收的概念

（2）國際稅收涉及的主要稅種

（3）我國國際稅收管理的主要內(nèi)容

2、稅收管轄權(quán)

（1）稅收管轄權(quán)的概念

（2）來源地稅收管轄權(quán)

（3）居民稅收管轄權(quán)

3、國際重復(fù)征稅及其消除

（1）國際重復(fù)征稅的概念

（2）國際雙重征稅產(chǎn)生的原因分析

（3）國際雙重征稅的消除

（4）單邊避免或消除國際雙重征稅的方法

4、稅收協(xié)定及情報交換

（1）國際稅收協(xié)定的必要性

（2）國際稅收協(xié)定及其范本的產(chǎn)生

（3）國際稅收協(xié)定與國內(nèi)稅法關(guān)系處理

（4）國際稅收協(xié)定的主要內(nèi)容

（5）我國稅收協(xié)定簽訂情況

5、國際避稅與反避稅

（1）國際避稅概述

（2）國際避稅產(chǎn)生的客觀原因分析

（3）國際避稅地分析

（4）國際避稅的方法

（5）我國的反避稅管理舉措

6、當(dāng)前國際稅收重點工作分析

 第二篇 國際稅收協(xié)定及案例

1、常設(shè)機構(gòu)條款與案例分析

2、股息、利息、特許權(quán)使用費、財產(chǎn)收益條款與案例分析

3、受益所有人條款與案例分析；

4、協(xié)定反濫用條款與案例分析；

5、情報交換條款與案例分析；

第三篇 非居民企業(yè)稅務(wù)管理及案例

1、非居民企業(yè)所得稅管理概述

2、外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)稅務(wù)管理

（1）外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)稅收管理概述

（2）外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)如何享受稅收協(xié)定待遇

（3）外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)稅收風(fēng)險及案例分析

3、境外注冊中資控股企業(yè)居民企業(yè)身份認定涉稅分析

（1）境外注冊中資控股企業(yè)定義及認定標準

（2）認定為居民企業(yè)的稅收及法律利益分析

（3）認定為居民企業(yè)后可能存在的問題、解決方法及風(fēng)險

（4）2014年下放認定權(quán)限后“主動認定”的案例情況

4、非居民企業(yè)構(gòu)成常設(shè)機構(gòu)稅務(wù)管理

（1）非居民企業(yè)構(gòu)成常設(shè)機構(gòu)概述

（2）非居民承包工程、提供勞務(wù)常設(shè)機構(gòu)問題分析及案例

（3）母子公司派遣勞務(wù)常設(shè)機構(gòu)問題分析及案例

5、非居民企業(yè)股息所得稅務(wù)管理

（1）非居民企業(yè)股息所得相關(guān)政策分析

（2）“受益所有人”規(guī)則及案例分析

（3）非居民企業(yè)股息所得如何享受稅收協(xié)定待遇

（4）股息對外支付稅務(wù)備案及稅收風(fēng)險管理

6、利息非居民稅務(wù)管理

（1）利息非居民稅收相關(guān)政策分析

（2）利息非居民稅收案例分析

7、特許權(quán)使用費非居民稅務(wù)管理

（1）稅收協(xié)定中特許權(quán)使用費基本框架

（2）特許權(quán)使用費與財產(chǎn)收益、不動產(chǎn)所得及營業(yè)利潤的區(qū)別

（3）特許權(quán)使用費與服務(wù)費區(qū)別及案例分享

8、勞務(wù)非居民稅務(wù)管理

9、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓非居民稅務(wù)管理

（1）非居民企業(yè)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收法律依據(jù)

（2）非居民企業(yè)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的征稅權(quán)分析

（3）非居民企業(yè)直接財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅收風(fēng)險及案例分析

（4）非居民企業(yè)間接財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅收風(fēng)險及案例分析

第四篇 特別納稅調(diào)整及案例

1、關(guān)聯(lián)申報和同期資料實務(wù)及案例分析

（1）最新關(guān)聯(lián)申報、國別報告和同期資料解讀

（2）關(guān)聯(lián)申報填報實務(wù)及案例分析

（3）同期資料準備實務(wù)案例分析

2、預(yù)約定價安排及案例分析

（1）預(yù)約定價安排基本概述

（2）預(yù)約定價安排的操作流程

（3）預(yù)約定價安排案例分析

（4）《中國預(yù)約定價安排年度報告（2018年度）》解析

3、轉(zhuǎn)讓定價反避稅調(diào)查及案例分析

（1）轉(zhuǎn)讓定價方法的比較選擇及案例分析

（2）轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的重點及調(diào)查調(diào)整的程序

（3）近年來我國轉(zhuǎn)讓定價案例分析

4、受控外國企業(yè)實務(wù)及案例分析

（1）受控外國企業(yè)及其三項判定標準

（2）受控外國企業(yè)稅收征管規(guī)定分析

（3）視同股息分配所得的具體計算

（4）免于視同股息分配所得的情形

（5）受控外國企業(yè)管理的應(yīng)對策略

5、資本弱化實務(wù)及案例分析

（1）新稅法中資本弱化條款解析

（2）關(guān)聯(lián)債資標準比例及例外

（3）不得稅前扣除利息支出的計算

（4）資本弱化特殊事項文檔實務(wù)

6、成本分攤協(xié)議實務(wù)及案例分析

（1）新稅法下的成本分攤協(xié)議規(guī)則分析

（2）成本分攤協(xié)議的主要內(nèi)容及變更處理原則

（3）符合獨立交易原則成本分攤協(xié)議的稅務(wù)處理原則

（4）成本分攤協(xié)議特殊事項文檔實務(wù)

（5）成本分攤協(xié)議案例分析

第五篇 走出去企業(yè)稅收服務(wù)及案例

1、中國稅收居民身份開具最新操作指引

2、中國居民境外享受稅收協(xié)定待遇實務(wù)

3、境外所得稅收抵免操作實務(wù)

【主講嘉賓】：張學(xué)斌博士及其國際稅務(wù)服務(wù)團隊成員

【培訓(xùn)形式】：互動交流、分組討論、案例分析、專業(yè)建議；

【培訓(xùn)時間】： 2019年11月1—4日共計四天

【培訓(xùn)地點】：北京（北京新興賓館）

【培訓(xùn)費用】：8000元/人（限40人）；

報名方式一：

【聯(lián)系電話】：0755-82810831 胡蕾；

【值班手機】：13088827747謝維潮老師

【聯(lián)系郵箱】：xieweichao@cntransferpricing.com

報名方式二：

【聯(lián)系電話】：13811126109陳微老師

【聯(lián)系郵箱】：chenwei@cntransferpricing.com